Yhtymävaltuusto
Esityslista 16.12.2025/Asianro 37

Yhtymähallitus 28.10.2025 § 77 

Vuoden 2026 talousarvio (ulkoinen) on valmistelun tässä vaiheessa alijäämäinen 159 000 €. Toimintakulut ovat 20 542 400 € ja toimintatuotot 21 918 800 €. Kuntayhtymän toimintatuotot muodostuvat pääasiallisesti valtionosuuksista. Suunnitelmavuosia ei tässä vaiheessa ole vielä valmisteltu.

Vuodelle 2026 esitetyt investoinnit ovat yhteensä 2 787 000 €, muodos-tuen kiinteistöpäällikön esittämistä rakennusinvestoinneista 2 225 000 € ja rehtorikunnan/hallinnon esittämistä irtaimistoinvestoinneista 562 000 €. Yhtymähallituksen vuosittain hyväksymän periaatepäätöksen mukaisesti investointien määrä ei saa ylittää poistojen määrää - talousarvion 2026 kohdalla investoinnit ylittävät poistojen määrän reilusti, johtuen Hämeentien uudisrakennusta valmistelevista investoinneista. Poistot vuonna 2026 ovat 1 603 400 €.

Valtuustotasolla talousarvion sitovuus on kuntayhtymätaso ja opetuksen tulosalueet.

Alustava talousarvio on raporttimuodossa esityslistan liitteenä. Tulosalueet, yhtymähallinto ja opetus, tekevät talousarvion lopulliseen käsittelyyn mennessä käyttötalousmenojen tarkistuksia siten, että talousarvio pysyy tasapainossa. Talousarviossa on käytetty valtionosuuksien arvioinnissa Opetus- ja Kulttuuriministeriön antamaa ennakkotietoa.

Opetus- ja kulttuuriministeriö tekee ilmoituksensa mukaan varainhoito- vuoden 2026 rahoitusta koskevan suoritepäätöksen joulukuussa.

Päätösehdotus Yhtymähallitus merkitsee talousarviovalmistelun tämän hetkisen tilanteen tiedoksi. Yhtymähallituksen tulee käsitellä ja hyväksyä taloussuunnitelman toiminnalliset tavoitteet, käyttötalous, investoinnit ja taloussuunnitelman rahoitusosa. Talousarvio ja taloussuunnitelma hyväksytään lopullisesti marraskuun kokouksessa. Talousarvion 2026 tulee olla nollatulos tai ylijäämäinen.

Päätös Yhtymähallitus hyväksyi päätösehdotuksen.

Yhtymähallitus 25.11.2025 § 93 

Vuoden 2026 talousarvio on ylijäämäinen 162 900 €. Toimintakulut ovat 20 252 000 € ja toimintatuotot 21 943 600 €.  Muutoksia lokakuun yhtymähallituksen jälkeen tehtiin runsaasti sekä tuotto että kulupuolella.

Vuodelle 2026 esitetyt investoinnit ovat yhteensä 2 787 000 €, muodos-tuen kiinteistöpäällikön esittämistä rakennusinvestoinneista 2 225 000 € ja rehtoreiden esittämistä irtaimistoinvestoinneista 562 000 €. Lokakuun yhtymähallituksen kokouksen jälkeen investointeihin ei tehty muutoksia. Talousarvion 2026 poistojen määrä on 1 618 700 €. Tapana on ollut, että investointimäärät eivät saisi ylittää poistojen määrää vuositasolla. Suurten rakennusinvestointien määrän vuoksi kyseistä sääntöä ei todennäköisesti voi noudattaa vuosina 2026-2028.

Talousarviokirja on pykälän liitteenä.

Päätösehdotus Yhtymähallitus esittää talousarvion 2026 ja taloussuunnitelmavuodet 2027-2028 edelleen yhtymävaltuuston hyväksyttäväksi. Investoinnit vuosille 2027-2028 esitetään hyväksyttäväksi vain suuntaa antavina. Yhtymähallitus hyväksyy talousarvion ja taloussuunnitelman toiminnalliset tavoitteet, käyttötalouden, investoinnit ja rahoitusosan esitetyssä muodossaan. Yhtymähallitus edellyttää, että vuoden 2026 talousarvio säilyy nollatuloksena tai ylijäämäisenä talousarviovuoden aikana tehtävissä osavuosisuunnitelmissa.

Päätös Yhtymähallitus hyväksyi päätösehdotuksen.

Yhtymävaltuusto 16.12.2025    

467/02.02.00/2025  

Päätösehdotus Yhtymähallitus esittää talousarvion 2026 ja taloussuunnitelmavuodet 2027-2028 edelleen yhtymävaltuuston hyväksyttäväksi. Investoinnit vuosille 2027-2028 esitetään hyväksyttäväksi vain suuntaa antavina.

Päätös